Stor lettelse på vej for barnløse danskere
En kommende lovændring kan få betydning for tusindvis af danske familier. Hvis Folketinget vedtager det nye forslag, skal nevøer og niecer fremover betale 15 procent i boafgift på samme vilkår som nærmeste familie.
Det er en markant ændring. I dag bliver arv til nevøer og niecer ramt af både boafgift og tillægsboafgift, hvilket giver en samlet effektiv beskatning på op til 36,25 procent. For mange barnløse danskere, hvor nevøer og niecer er de nærmeste arvinger, vil forskellen mærkes direkte på arvens størrelse.
Skatte- og Vækstministeriet har bekræftet, at lovforslaget kommer på bordet igen på Christiansborg.
Gaver kan blive meget dyrere end arv
Men her kommer det vigtige forbehold: Lettelsen gælder kun for arv efter dødsfald. Hvis du i stedet giver pengene som gave, mens du stadig lever, er reglerne helt anderledes.
En gave til en nevø eller niece kan blive beskattet som personlig indkomst hos modtageren. I de værste tilfælde kan skatten overstige 50 procent – altså mere end dobbelt så høj som ved arv.
Det er en udbredt misforståelse, som privatøkonom Bettina Brask fra Jyske Bank advarer mod. “Vi ser ofte, at familier ønsker at hjælpe næste generation, mens de selv lever. Men en stor gave til en nevø eller niece kan i værste fald blive beskattet med over 50 procent. Derfor er det vigtigt at tænke sig om, før pengene skifter hænder,” siger hun.
Nye muligheder fra 2027
Fra 1. januar 2027 bliver søskende omfattet af nye gaveafgiftsregler, som kan give familier flere muligheder for at planlægge et generationsskifte. Det åbner for nye strategier, når man skal beslutte, hvordan man ønsker at overføre sin formue.
Men ifølge Jyske Bank er det afgørende, at reglerne bliver fulgt korrekt. Skattestyrelsen kan nemlig tilsidesætte konstruktioner, der alene har til formål at undgå beskatning. Det betyder, at kreative løsninger uden reel substans ikke holder i længden.
Planlægning er nøglen
Hvis du har planer om at hjælpe næste generation økonomisk, er det værd at få professionel rådgivning. Forskellen mellem at give pengene som gave eller at lade dem gå i arv kan være betydelig – og det samme gælder for timing og metode.
Lovforslaget om lavere boafgift for nevøer og niecer kan blive et af de største arvepolitiske skift i mange år. Men indtil det bliver vedtaget, gælder de gamle regler. Og hvis du ikke venter på arven, men giver pengene nu, skal du være forberedt på en væsentlig højere skattebetaling.